会员登录 - 用户注册 - 设为首页 - 加入收藏 - 网站地图 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_中国AG体育彩票手机版!

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_中国AG体育彩票手机版

时间:2021-10-16 11:57:08 来源:鸳鸯鱼枣网 作者:艾斯特吉芭托 阅读:286次

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第&AG体育直&中国AG体育彩票手机版#25773;现场直播#20013;国AG体育彩票手机版一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收中&#中国AG体育彩票手机版22269;AGAG体育直播现场直播0307;育彩票手机版入为1万元,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借 :应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷 :主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末 ,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税中国AG体育AG体育直播中国AG体育彩票手机版;现场直播425;票手机版转入营业外收入。分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

(责任编辑:柏栩栩)

相关内容
  • 焙趣:一学就会的六寸原味戚风蛋糕
  • 丽江市卫生健康委组织开展国家安全教育主题党日活动
  • 996工作制很累?日本“社畜”们快羡慕哭了
  • 白宫新闻秘书被曝多次发表误导性言论	,美记者:她应该被解雇!
  • 焙趣:一学就会的六寸原味戚风蛋糕
  • 习近平同巴西联邦共和国总统举行会谈 两国元首一致同意推动中巴全面战略伙伴关系取得新的更大发展
  • 奔驰女车主诈骗700多万?上海警方:确实曾被追债
  • 中国唯一没有双休的省份, 如今还在实行民国制度?我们来看看吧
推荐内容
  • 中国工程院院士方滨兴:内生安全问题可能成为人工智能“死穴”
  • “2017最具期待数字平台竞标晚宴”圆满落幕
  • RNG被斗鱼限制人气?直播热度仅几万,网友评论炸了!
  • 哈士奇和博美恋爱,于是就有了这只狗,美翻了!
  • 未来7天,运势一路飘红,财运大旺事业顺利的生肖!
  • 许志安出轨视频流出原因曝光:与司机价钱没谈妥